（一）单位层面内控建设的建议

1.加强组织领导

建立健全内控领导小组及工作小组，定期召开交流会议，及时梳理内控关键点，不断完善内控制度，用制度约束业务。内部控制工作的推动必须定期组织召开内控领导小组会议，讨论和分析内控工作存在的问题、认真分析原因并提出可行性整改要求；内控工作小组负责对领导小组提出的改进要求提出整改方案，并分工到各小组成员落实推进；最后由内控监督部门定期对改善结果检查，并将检查结果反馈到领导小组。只有领导层重视内控管理，持续推进该项工作的开展，才能增强全体员工的内控管理意识，才能将单位的内控工作做好。

2.加强内控工作小组人员业务知识学习，推进信息化建设

内控工作小组是一个单位内控建设工作推进的中坚力量，这部分人的专业知识必须是过硬的，要加强日常学习，通过制定合理有效的业务流程并借助信息化手段来控制风险。首先，内控工作小组成员必须树立正确的风险控制意识，熟练掌握相关行政事业单位内控文件，并定期组织单位员工培训。其次，对单位的三重一大事项逐个分析，掌握重要且重大的业务，熟悉日常业务，懂得从中找出关键控制点。再次，要有娴熟的专业技能，设计简单易懂的业务操作流程。最后，通过建立信息化系统，用电脑控制各项业务的审批流转环节，留下痕迹，方便事中跟踪和事后评估。

（二）业务层面内控建设的建议

1.预算管理方面的建议

持续完善预算管理流程，可以通过信息化手段优化预算管理的过程，对预算编制、执行的各个环节通过系统来控制并建立勾稽关系。预算的编制应严格按照零基预算的编报方法，充分做好预算编制的准备工作。对于经常性项目要充分论证项目的执行效果并做优化调整；对于一次性项目则应当根据立项文件仔细测算项目预算资金。绩效管理方面需要着重关注项目库的建立和维护，对于每一个项目的立项依据、必要性、可行性、实施计划、绩效指标等都应该根据实际情况认真编写；在预算执行过程中，定期进行绩效跟踪，及时发现问题并调整改进；预算执行结束后对重点项目做绩效评价，并根据评价结果落实整改工作，使评价结果得到充分应用。

2.收支管理方面的建议

继续严格执行收支审批制度，对于“三公经费”的支出要件必须严格把控。定期修订和完善收支管理内控制度，对于经办和审核岗位严格执行分离原则。财务人员加强政策文件的学习，及时掌握新的文件精神，并根据最新的限额标准审核。在支付方式上，严格执行现金及公务卡管理规定，做好报销工作。与此同时，财务部门应做好会计核算工作，准确及时编制会计凭证及会计报表，真实反映财务情况。