养老保障体系建设关乎民生保障和社会和谐稳定，其要义在于以“多层次保障”来满足“多层次需求”。这就需要社会各方基于自身职责，密切合作，协调联动，科学推进。
（一）加强第三支柱顶层设计
一是建立个人储蓄性养老保险制度需要政府的大力支持和推动。通过国家立法的形式，确立个人个人储蓄性养老保险制度运行模式、税收优惠政策、缴费限额、领取条件等内容，实行市场化运作，政府承担监管责任。建议将第三支柱中国家给予政策支持的部分命名为“个人养老金”，不在政策支持范围内的仍按照市场规则运作。个人养老金在制度模式上应采取个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累；参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立本人个人养老金账户，完整记录缴费、投资、纳税、领取等信息。同时，指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户,用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。参加人在达到领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。领取条件大体与企业（职业）年金一致，有利于未来与第二支柱个人账户的衔接。
二是适当调整养老保险三支柱的结构比重。鉴于我国现有基本养老保险缴费比例过高，挤压了第二、第三支柱的发展空间，应以养老保险顶层设计为契机，适当降低基本养老保险缴费比重，释放缴费空间，相应地调整基本养老金在三支柱中所占比重，减轻政府负担，大力发展企业年金，加快建立税收优惠的个人储蓄性养老保险，鼓励人们多元化保障，化解老年风险。
三是借鉴国际先进经验，建立跨部门的决策和协调机制。以目前试点的个人商业养老资金账户为基础，建立具有中国特色、投资渠道多元、支取方式多样、账户转移便捷的个人养老账户。将个人账户在统一平台分别管理，按照不同的原则属性进行投资运营，可以简化管理程序，提高制度运行效率。而对于账户所有人来说，个人养老账户合三为一，既能明确个人所有养老资产，也能够及时掌握账户的动态信息，根据个人养老需求选择个性化养老方案，同时可以提高个人养老意识，使养老规划更加科学。建立唯一的个人养老金账户与建设养老金第三支柱之间相互促进。个人养老金账户是第三支柱建设的基础，是搭建养老金运营管理的载体，集合后的个人养老金将为参与人提供更充足的养老资产，选择效益更好的养老服务投资项目，最终使第三支柱的发展更科学。通过调降社保个人缴费率，建立企业年金与个人养老账户转换机制等措施，打通第一、第二、第三支柱之间资金流动渠道，快速扩大个人商业养老保险账户覆盖面，提高养老资金运作效率。
四是建立相应的监管体系。对个人储蓄性养老保险的监管需要人社部门、金融监管部门、税务部门共同参与、协调配合。人社部门可以牵头建立个人储蓄性养老保险计划，明确其功能和定位、覆盖人群、待遇领取条件等制度层面的内容，同时配合税务、财政等部门明确税收优惠政策。考虑到个人储蓄养老保险属于养老保险的第三支柱，建议参考企业年金，由人社部核准相关金融机构，批准符合资质的机构从事个人养老金投资管理活动。
五是允许金融机构广泛参与，相关金融产品灵活多样。在投资方面，应规定个人养老金账户资金用于购买符合规定的银行理财、商业养老保险、公募基金等金融产品，由参加人自主选择。银行业、保险业、证券业都将是第三支柱的重要参与者，由保险、银行、证券公司、基金公司、信托公司、经纪公司等金融机构广泛参与，经政府核准的金融机构可以提供丰富多样、符合养老需求、不同风险收益的投资产品，包括权益类产品和固定收益类产品，参保人可以根据自身风险偏好度、年龄以及生命周期预期等因素，做出自己的投资选择。但是，考虑到我国当前金融市场发展尚不成熟，大部分人缺乏专业的金融知识和风险意识，建议设置默认投资产品。金融机构的广泛参与，可以调动金融机构投资管理的积极性，增加产品的丰富性，提高竞争程度，降低管理成本。